工程业务项目融资的运作程序

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所属分类:银行融资

  一、工程项目融资的框架结构

  工程项目融资一般由四个基本模块组成,它们分别是:

  1.工程项目的投资结构

  工程项目的投资结构,即工程项目的资产所有权结构,是指工程项目的投资者对工程项目资产权益的法律拥有形式和工程项目投资者之间的法律关系。一般是通过投资决策分析,来确定工程项目的投资结构。确定投资结构需要考虑的因素包括:工程项目的产权责任、产品分配形式、决策等程序、债务责任、现金流量、税务结构和会计处理等内容。目前,国际上通行的投资结构有:单一工程项目子公司、非限制性子公司、公司型合资结构、合伙制或有限合伙制结构、非公司型合资结构等。

  2.工程项目的融资结构

  工程项目的融资结构是工程项目融资的核心,在工程项目融资中要尽量设计和选择合适的融资结构以实现投资者在融资方面的目标和要求。一般地,根据项目债务责任的分担要求、贷款资金数量上的要求、时间上的要求、融资费用等,来决定是否采取项目融资方式。如果决定采用工程项目融资方式之后,便要任命工程项目融资顾问,在评价工程项目的风险因素基础上,设计工程项目的融资结构、资金结构和担保结构。

  3.工程项目的资金结构

  工程项目的资金结构,主要是决定工程项目中股本资金、准股本资金和债务资金的形式,相互之间的比例关系以及相应的来源等。

  4.工程项目的信用担保结构

  对于银行和其他债权人而言,工程项目融资的安全性来自两个方面:一方面来自于工程项目本身的经济强度;另一方面来自于工程之外的各种直接和间接担保。这些担保可以是由工程项目的投资者提供,也可以是由与项目有直接或间接利益关系的其他当事人提供。

  二、工程项目融资的依据

  工程项目融资应以国家的有关政策、法规和工程项目的财务预算为依据。如(基本建设拨款暂行条例)、(基本建设贷款办法)等规章制度。具体依据的内容论述如下:

  1.批准的设计任务书和设计文件

  设计任务书是确定工程建设项目的建设地点、内容、方向、规模、投资额等内容的文件。有了批准的工程项目的设计任务书,才能委托设计单位进行设计,并据以编制概算(预算),确定项目造价,并为制定投资计划提供依据。

  2。批准的工程项目年度建设计划和年度建设工程项目表

  工程项目年度建设计划是确定年度投资规模、投资方向、投资结构和建设速度等内容的文件。工程项目表是工程项目的费用项目及其投资额等具体内容的计划,是编制工程项目施工图预算的基本依据。

  3.施工图预算

  施工图预算是确定工程项目建筑安装工程造价、签订施工合同、结算工程价款,实行工程包干和考核工程成本的依据,也是进行资金管理的直接依据之一。

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